Você, dentista, desempenha um papel essencial no sistema tributário do nosso país. Para que sua clínica ou consultório atue com máxima segurança tributária e fique em dia com a receita federal será necessário ter atenção em alguns quesitos.
Assim como em qualquer outra atividade, dentistas também precisam preocupar-se com a parte administrativa do seu consultório ou clínica.
E como você deve saber, a prática administrativa é muito mais burocrática do que a prática da saúde bucal.
Por isso, nós te ajudaremos, a seguir, a ficar em dia com a receita federal. Nesse conteúdo você vai saber:
- Como escolher o melhor regime tributário para a sua clínica
- As diferenças de cada tipo de tributação
- E como um software odontológico pode te ajudar nessa missão
Então, sem mais delongas, vamos entender mais sobre como estar em dia com a receita.
Escolha o regime tributário
Caso você esteja abrindo um consultório, a primeira etapa é projetar como será o gerenciamento do financeiro. E claro, escolher o regime tributário faz parte desse planejamento que é essencial para todo negócio. Nesse caso o dentista possui duas opções:
- Pessoa física: sem precisar abrir seu próprio CNPJ e registrando as despesas em um Livro Caixa;
- Pessoa jurídica: nesse caso, o consultório teria seu CNPJ e o dentista teria que optar por um regime tributário, como o Simples, Lucro Real ou Lucro Presumido.
Se você já exerce a profissão, é preciso pensar se a condição escolhida continua sendo a melhor para o seu caso.
Apesar de passar a sensação de ser a opção com menos tributos a serem pagos, nem sempre ser dentista pessoa física pode ser mais vantajoso. Isso depende muito do seu faturamento, despesas, funcionários e previsão de crescimento do seu negócio.
Veja mais em: Dentista: como pagar menos tributos?
Para o dentista que optar por exercer a profissão como pessoa física, as despesas fixas devem ser registradas em um Livro Caixa, como:
- Aluguel;
- Salários dos funcionários;
- Contas de água, luz, telefone e internet;
- Materiais do estoque odontológico;
- Entre outros.
Dessa forma, o imposto será calculado sobre todo faturamento durante um determinado tempo.
Se o resultado desse cálculo chegar ou ultrapassar a alíquota de 27,5%, com o valor de abatimento em 30%, é o momento de considerar a abertura de uma empresa para o consultório.
Leia em: Tudo o que o dentista precisa saber sobre a própria contabilidade
O que é o Livro Caixa?
O Livro Caixa nada mais é do que um livro contábil onde devem ser registradas todas as entradas e saídas financeiras da sua empresa. Como vimos acima, as despesas dedutíveis, como aluguel, salários e afins, devem constar nesse livro.
O livro caixa pode ser físico ou online, e vai te ajudar a desfrutar de uma redução considerável no pagamento do seu Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF).
Este é um documento essencial para que o seu negócio esteja dentro das normas do Fisco, evitando problemas futuros. Lembre-se que você pode contar com o auxílio de um contador para te ajudar em todo esse processo.
Tributação jurídica
No Brasil existem 3 regimes tributários exigentes para pessoa jurídica:
- Lucro Real: este tipo de regime, o consultório deve antecipar os tributos de modo mensal, ou ainda trimestral;
- Lucro Presumido: nesta modalidade o percentual de tributação é de 13,33% sobre seu faturamento, já inclusos os impostos federais e municipais. Estes é o percentual de base para o Distrito Federal, porém, tais percentuais podem sofrer variações de acordo com o município sede onde a clínica atua;
- Simples Nacional – A LC 147/14 permitiu a inclusão de diversas empresas prestadoras de serviços no Simples Nacional, dentre elas as clínicas médicas e odontológicas. Porém, o percentual a ser recolhido pelos consultórios odontológicos neste regime de tributação é maior do que os valores recolhidos se a clínica fosse optante pelo Lucro Presumido, pois esta atividade está enquadrada na LC 123/06 em sua tabela VI .
Isso quer dizer que, os percentuais de recolhimento sobre o faturamento para quem está sujeito a esta tabela são:
- 16,93% – faturamento médio de R$ 180.000,00 anuais (média de R$15.000,00/Mês)
- 22,45 % – faturamento médio de R$ 3.420.000,01 até R$ 3.600.000.00 anuais (média de R$ 300.000,00/Mês)
O que deve ser levado em consideração, principalmente por consultórios que tem funcionários, é que o recolhimento do INSS Patronal está Incluso nos percentuais do Simples Nacional referidos acima.
Ou seja, a empresa economiza os 27,8% que teria que pagar sobre o valor bruto da folha ao INSS.
O software de gerenciamento odontológico pode te ajudar
A contabilidade é essencial para orientar o consultório e fazer com que o dentista esteja em dia com a receita.
Além de apoiar na escolha do melhor regime tributário na de abrir o consultório, um bom serviço de contabilidade também ajudará o profissional a economizar, evitando pagamento de tributos além do necessário para o funcionamento do negócio.
Porém, existem soluções mais rentáveis e bem mais atuais de contabilidade, permitindo que você foque naquilo que importa.
Um software odontológico, por exemplo, pode te ajudar com todo o processo contábil, registrando entradas e saídas, fluxo de caixa, e outras informações essenciais para a declaração ao Fisco.
Isso ajuda o próprio contador na hora de deduzir os gastos e ganhos no seu negócio, evitando erros no lançamento de valores, e tornando esse processo mais simples.
Enfim,
Nesse conteúdo você aprendeu algumas dicas para ficar em dia com a receita federal.
Como vimos, não existe uma fórmula mágica para isso, e tudo depende de vários fatores do seu negócio. Mas uma coisa é um fato: um software odontológico pode te ajudar a estar em dia com a receita, evitar erros e agilizar a sua declaração de imposto.
Ter um software te ajuda na veracidade das informações contábeis, na velocidade de armazenamento, na praticidade, e claro, a economizar. Por isso, eu te convido a conhecer o Dental Office!
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Agradecemos a leitura e te esperamos no nosso próximo post.